» Variable Vergütung. Zielerreichung und Auszahlung der variablen Vergütung für das Jahr 2012

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1 » Variable Vergütung Zielerreichung und Auszahlung der variablen Vergütung für das Jahr 2012

2 Variable Vergütung Zielerreichung und Auszahlung der variablen Vergütung für das Jahr 2012 Ziel der Erhebung» Derzeit kommt die variable Vergütung für das zurückliegende Geschäftsjahr in den Unternehmen zur Auszahlung, für die das Geschäftsjahr mit dem Kalenderjahr abschließt. Die Auszahlung reflektiert einerseits die Geschäftsentwicklung im vorangegangenen Jahr, andererseits aber auch personalpolitische Erwägungen, um Bindung, Motivation und Engagement von Mitarbeitern sicherzustellen. Mit der Kienbaum Erhebung zur ausgezahlten variablen Vergütung 2012 wollen wir Ihnen für verschiedene Branchen einen Überblick bereitstellen, zu welchen Auszahlungsquoten die Entwicklung im abgelaufenen Jahr und weitere vergütungspolitische Entscheidungen aktuell führen.» Die Grundlage dieser Erhebung bildet neben dem engen Austausch mit unseren Kunden und durch bei Kienbaum verfügbare Daten aus den laufenden Erhebungen und aus der Projektarbeit eine aktuelle Umfrage im Expertenkreis. Hierbei wurden Informationen zur unternehmensweit durchschnittlichen Auszahlung der variablen Vergütung gegenüber Zielniveau erhoben.» Die dargestellten Ergebnisse beruhen auf vertraulichen Einzelauskünften zu den erfolgten und erwarteten Auszahlungswerten der variablen Vergütung, da viele Unternehmen den Berechnungs- und Auszahlungsprozess der variablen Vergütung für dieses Jahr noch nicht abgeschlossen haben bzw. gerade im Begriff sind, die Auszahlungsquote festzulegen.» Dargestellt wird der Auszahlungsgrad der variablen Vergütung. Dieser ist definiert durch das Verhältnis der für das Jahr 2012 tatsächlich ausgezahlten variablen Vergütung gegenüber der im Vorjahr festgelegten variablen Vergütung at target (auf Niveau 100% Zielerreichung aller zugrundeliegenden Ziele). 2

3 Variable Vergütung Zielerreichung und Auszahlung der variablen Vergütung für das Jahr 2012 Heterogenität der zugrunde liegenden Regelungen» Die Regelungen zur Berechnung der variablen Vergütung fallen in den einzelnen Unternehmen sehr unterschiedlich aus.» So sind in einer Mehrzahl der Fälle unterschiedliche Bonussysteme für die Ebene der Führungskräfte auf der einen Seite und die weiteren Mitarbeiter-Gruppen auf der anderen Seite in Kraft; dementsprechend können auch die Auszahlungsprozentsätze je Stufe variieren.» Die variablen Vergütungssysteme der Oberen Führungskräfte sind in der Regel durch eine höhere Bonusopportunität gekennzeichnet (Anteil der variablen Vergütung an der Gesamtdirektvergütung); zudem ist die Auszahlungsspanne für Führungskräfte weiter gefasst, d. h. es sind höhere Auszahlungen, aber auch höhere Abschläge in wirtschaftlich schwierigen Jahren möglich.» Auch in Bezug auf Bemessungsgrundlagen der variablen Vergütung sind Unterschiede festzustellen; neben dem Geschäftserfolg des Konzerns oder des Unternehmens werden auch individuelle Ziele für die Bonusbemessung herangezogen; die Gewichtung dieser Ebenen unterscheidet sich wiederum nach der jeweiligen Führungsebene. 3

4 Chemische Industrie Wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2012» Das Geschäftsjahr 2012 ist für die deutsche Chemische Industrie mit einem erfreulichen Schlussquartal zu Ende gegangen, da die Chemienachfrage zum Jahresende leicht anzog. Insgesamt verlief das abgelaufene Jahr 2012 für die Chemische Industrie eher stagnierend bis negativ.» Zum Jahresende stieg die Chemieproduktion im Vergleich zum Vorjahr um 0,4% an. Bis auf die Spezialchemie entwickelten sich alle Sparten positiv. Auf das Gesamtjahr betrachtet ist ein Produktionsrückgang von 3,1% zu verzeichnen. Die Kapazitätsauslastung der Anlagen war mit 82% weiterhin gut.» Auch der Chemieumsatz verzeichnete zum Jahresende ein Plus von rund 3,8% gegenüber dem Vorjahr. Auf das Gesamtjahr betrachtet konnten die Umsätze im Durchschnitt aufgrund von Preisanpassungen und einer erhöhten ausländischen Nachfrage um 1,3% leicht gesteigert werden.» Trotz der verhaltenen Geschäftsentwicklung kam es erneut zu einem leichten Anstieg der Beschäftigtenzahl in der Chemischen Industrie von 2%. Veränderungen in % zum Vorjahr 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% 1,3% 2,0% -3,1% Produktion Umsatz Beschäftigte Quelle: Verband der Chemischen Industrie e. V. (VCI) 4

5 Chemische Industrie Auszahlung der variablen Vergütung im Verhältnis zum Zielbonus Jahr 2013» Bei der Erreichung der für 2012 budgetierten Ziele blieben insgesamt betrachtet viele Unternehmen hinter der 100% Marke zurück. Nur wenige Unternehmen, die insbesondere einen hohen Anteil ihrer Geschäftsaktivitäten im Ausland haben, konnten diesem Trend entfliehen.» Die marktübliche Bandbreite der Auszahlung der variablen Vergütung für 2012 im Verhältnis zum Zielbonus bewegt sich zwischen 86% und 102%. Bei jeweils 25% der betrachteten Unternehmen lag die Auszahlung unterhalb bzw. oberhalb dieser Grenzen. Marktwerte: für Jahr Auszahlungsgrad der variablen Vergütung 2013 Unteres Quartil Median Oberes Quartil % 98% 102% Die Methode der Bonusberechnung und die herangezogenen Bemessungsgrundlagen unterscheiden sich in den einzelnen Unternehmen stark; Hinweise hierzu auf der Seite Heterogenität der Regelungen. 5

6 Elektroindustrie Wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2012» Das Jahr 2012 stand für die deutsche Elektroindustrie stark unter dem Einfluss der Euro- Schuldenkrise sowie der Abkühlung der globalen Konjunktur. Insgesamt war das für die deutsche Elektroindustrie ein eher verhaltenes Jahr. Produktion und Umsatz haben sich im Vergleich zum Vorjahr leicht rückläufig entwickelt.» Auf das Gesamtjahr 2012 betrachtet ist preisbereinigt ein Produktionsrückgang von 2,9% zu verzeichnen. Die Kapazitätsauslastung der Anlagen war mit 83% weiterhin gut.» Im Gesamtjahr 2012 sank der Branchenumsatz um 4,3% gegenüber dem Vorjahr.» Die Beschäftigtenzahl in der deutschen Elektroindustrie befindet sich trotz der verhaltenen Geschäftsentwicklung auf einem Zehnjahreshoch und blieb zu 2011 unverändert. Veränderungen in % zum Vorjahr 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% -2,9% -4,3% 0,0% Produktion Umsatz Beschäftigte Quelle: Zentralverband Elektrotechnik- und Elektroindustrie e.v. (ZWEI) 6

7 Elektroindustrie Auszahlung der variablen Vergütung im Verhältnis zum Zielbonus Jahr 2013» Während sich die Budgetplanung der meisten Unternehmen, was das Ergebnis angeht, auf dem Vorjahresniveau bewegte, mussten viele einen deutlichen Ergebnisrückgang gegenüber dem Vorjahr verzeichnen. Dies schlägt sich bei dem Medianbetrag der Auszahlungsquote von 83% nieder.» Die marktübliche Bandbreite der Auszahlung der variablen Vergütung für 2012 im Verhältnis zum Zielbonus bewegt sich zwischen 78% und 89%. Bei jeweils 25% der betrachteten Unternehmen lag die Auszahlung unterhalb bzw. oberhalb dieser Grenzen. Marktwerte: für das Jahr Auszahlungsgrad der variablen Vergütung in 2013 Unteres Quartil Median Oberes Quartil % 83% 89% Die Methode der Bonusberechnung und die herangezogenen Bemessungsgrundlagen unterscheiden sich in den einzelnen Unternehmen stark; Hinweise hierzu auf der Seite Heterogenität der Regelungen. 7

8 Maschinen- und Anlagenbau Wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2012» Der deutsche Maschinen- und Anlagenbau konnte sich 2012 trotz der anhaltenden Staats - Schuldenkrise im Euro-Raum sowie einer Abschwächung des globalen Wachstums gut behaupten. Mit einem Anstieg der Produktion um gut ein Prozent konnte der Maschinenbau 2012 trotz zahlreicher Belastungen nochmals einen Zuwachs erzielen. Der Umsatz der gesamten Maschinenbauindustrie ist nach nur drei Jahren mit rund 207 Milliarden Euro wieder auf annähernd gleichem Niveau wie im Rekordjahr 2008.» Die Produktion im Maschinen- und Anlagenbau in Deutschland übertraf im Jahr 2012 trotz eines schwierigen wirtschaftlichen Umfeldes das Vorjahresniveau um preisbereinigt 1,3%. Die Kapazitätsauslastung lag Anfang des Jahres 2012 bei 86,4% und entwickelte sich positiv bis zum Sommer. Bedingt durch die abgeschwächte Konjunktur fiel die Kapazitätsauslastung in der zweiten Jahreshälfte auf 84,6% (langjähriger Branchendurchschnitt = 86,2%).» Im Gesamtjahr 2012 stieg der Branchenumsatz um 3,1% gegenüber dem Vorjahr.» Die Beschäftigung im Maschinen- und Anlagenbau nahm im Jahresverlauf 2012 um rund 3,2% zu. Veränderungen in % zum Vorjahr 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% 1,3% 3,1% 3,2% Produktion Umsatz Beschäftigte Quelle: Verband Deutscher Maschinen- und Anlagenbau e.v. (VDMA) 8

9 Maschinen- und Anlagenbau Auszahlung der variablen Vergütung im Verhältnis zum Zielbonus Jahr 2012» Die Mehrzahl der Unternehmen konnte durch die gute wirtschaftliche Lage die für 2012 budgetierten Ziele erreichen oder sogar übertreffen.» Die marktübliche Bandbreite der Auszahlung der variablen Vergütung für 2012 im Verhältnis zum Zielbonus bewegt sich zwischen 103% und 112%. Bei jeweils 25% der betrachteten Unternehmen lag die Auszahlung unterhalb bzw. oberhalb dieser Grenzen. Marktwerte: Jahr Auszahlungsgrad der variablen Vergütung Unteres Quartil Median Oberes Quartil % 107% 112% Die Methode der Bonusberechnung und die herangezogenen Bemessungsgrundlagen unterscheiden sich in den einzelnen Unternehmen stark; Hinweise hierzu auf der Seite Heterogenität der Regelungen. 9

10 Versicherungswirtschaft Wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2012» Auch im fünften Jahr der Finanzmarktkrise ist die Geschäftsentwicklung der deutschen Versicherer im Jahr 2012 stabil geblieben. Spartenübergreifend wurde ein Anstieg der Beitragseinnahmen um 1,5 Prozent auf 180,7 Mrd. Euro verzeichnet.» Die Gesamtbeschäftigung in der Versicherungsbranche entwickelt sich seit 2008 nahezu konstant. Dieser Trend setzte sich auch im vergangenen Jahr fort. Für das Jahr 2012 ist per saldo weiterhin eine konstante Gesamtbeschäftigung in der Versicherungswirtschaft zu verzeichnen. Veränderungen in % zum Vorjahr 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% 1,5% Wachstum 0,0% Beschäftigte Quelle: Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.v. (GDV) 10

11 Versicherungswirtschaft Auszahlung der variablen Vergütung im Verhältnis zum Zielbonus Jahr 2012» Trotz anhaltender Kostenprobleme konnte eine Erreichung der Budgetziele von ca. 100% realisiert werden, was zu einer Auszahlung der variablen Vergütung von über 100% im Median führte.» Die marktübliche Bandbreite der Auszahlung der variablen Vergütung für 2012 im Verhältnis zum Zielbonus bewegt sich zwischen 95% und 111%. Bei jeweils 25% der betrachteten Unternehmen lag die Auszahlung unterhalb bzw. oberhalb dieser Grenzen. Marktwerte: Jahr Auszahlungsgrad der variablen Vergütung Unteres Quartil Median Oberes Quartil % 104% 111% Die Methode der Bonusberechnung und die herangezogenen Bemessungsgrundlagen unterscheiden sich in den einzelnen Unternehmen stark; Hinweise hierzu auf der Seite Heterogenität der Regelungen. 11

12 Handelsunternehmen Wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2012» Nach den vorläufigen Zahlen des Statistischen Bundesamtes betrug im Jahr 2012 das Umsatzvolumen 427,9 Milliarden Euro. Zum Ende des Jahres lag der Umsatz durch ein unterdurchschnittlich verlaufenes Weihnachtsgeschäft merklich unter den Erwartungen. Im Gesamtjahr stützte insbesondere die Entwicklung am Arbeitsmarkt den Konsum. Darüber hinaus beflügelten auch stabile Verbraucherpreise die Konsumlaune. Doch trotz guter Kauflaune bleiben die Gewinne unter Druck: Steigende Kosten für Rohstoffe und Energie belasten das Ergebnis der Branche.» Im Gesamtjahr 2012 stieg der Branchenumsatz um 1,5% gegenüber dem Vorjahr.» Insgesamt ist im deutschen Einzelhandel (Stichtag 30. Juni 2012) ein Beschäftigungszuwachs von Arbeitsplätzen zu verzeichnen. Dies entspricht einer Zunahme von ca. 0,5%. Veränderungen in % zum Vorjahr 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% 1,5% Umsatz 0,5% Beschäftigte Quelle: Handelsverband Deutschland - HDE e.v. 12

13 Handelsunternehmen Auszahlung der variablen Vergütung im Verhältnis zum Zielbonus Jahr 2012» Die Mehrzahl der Unternehmen konnte durch die zwar stabile, aber mäßige wirtschaftliche Lage die für 2012 budgetierten Ziele nur knapp erreichen. Im Kontext, dass die geplanten Steigerungen für 2012 nicht ganz realisiert werden konnten, blieb die Zielerreichung trotz Steigerungen etwas unter der 100% Marke.» Die marktübliche Bandbreite der Auszahlung der variablen Vergütung für 2012 im Verhältnis zum Zielbonus bewegt sich zwischen 89% und 102%. Bei jeweils 25% der betrachteten Unternehmen lag die Auszahlung unterhalb bzw. oberhalb dieser Grenzen. Marktwerte: Jahr Auszahlungsgrad der variablen Vergütung Unteres Quartil Median Oberes Quartil % 98% 102% Die Methode der Bonusberechnung und die herangezogenen Bemessungsgrundlagen unterscheiden sich in den einzelnen Unternehmen stark; Hinweise hierzu auf der Seite Heterogenität der Regelungen. 13

14 Kontakt Für weitere Informationen rund um das Thema Vergütung helfen wir Ihnen gerne persönlich weiter: Kienbaum Management Consultants GmbH Beethovenstraße Frankfurt a. M. Ansprechpartner: Dr. Hans-Georg Blang Director und Partner Fon: Mobil: