Steuerungssysteme. Die KLR ist eingeführt, erste produktorientierte Informationen, Berücksichtigung von fachlichen und finanziellen Kennzahlen

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1 Tabellarische Zusammenfassung der Ergebnisse einer bundesweiten Abfrage zum Einführungsstand von integrierten Fach- und verfahren in den Bundesländern vom Januar 2005 Stand Baden-Württemberg Bayern Brandenburg Überlegungen: Neue Steuerung der Landesfinanzen bis 2007 voranbringen, Ziel: Integration von Kostenaspekten und der Ergebnis- und Wirkungssicht. liegt in der Verantwortung der Fachressorts. KLR wird - wo eingeführt - für herangezogen. Für HKR Verfahren Pro- Fiskal existiert ein für Haushaltsvollzug, Jahresabschluß und Kassenverfahren. Balanced-Score-Card Erprobung zur politischen Steuerung. liegt in dezentraler Verantwortung. Erprobt wird eine Vernetzung von Fach- und durch Zusammenführung von Fachund Ressourcenverantwortung bei nachgeordneten Behörden. Einsatz nur auf dezentralen Ebenen. Die KLR ist eingeführt, erste produktorientierte Informationen, Berücksichtigung von fachlichen und finanziellen Kennzahlen und Messgrößen, Beschlüsse liegen für produktorientierten Haushalt und dezentrale Budgetverantwortung vor. Die Steuerungselemente Landescontrolling und Budgetierung/Produkthaushalt sollen in Pilotbehörden erprobt werden. In einigen Bereichen ist Qualitätsmanagement sehr weit fortgeschritten. Qualitätskennzahlensteuerung wird ausgebaut. KLR Pilotbereiche mit integrierten Rechnungswesen haben Controlling mit inhaltlichen und Finanzindikatoren zur Steuerung eingesetzt. Zielerreichung und Wirkungsmessung sind Kernpunkte der Überlegung für eine Neue Steuerung der Landesfinanzen. Angedachtes Ziel Ein wirkungsorientiertes Steuerungskonzept wurde für den Bereich Bildung grob skizziert. SAP-BW, SAP-SEW soll umgesetzt werden. SAP R/3 oder Oracle financials, evtl. Einführung von SAP BW. Data Warehouse Lösung in der Staatskanzlei. 1

2 Bremen Ja In dezentraler Verantwortung. Es gibt einen Produktgruppenorientierten Haushalt auf kameraler Basis. Ein Konzerncontrolling wird aufgebaut, ansonsten wird ressortintern jeweils ressortspezifische gesteuert. Ziel ist auch die Wirkungen zu erfassen, Entwicklungen stehen in den Anfängen. Zur Zeit keine Zielbildungsprozesse auf strategischer Ebene. SAP R/3 Hamburg Hessen Ja, keine Planung für ein integriertes Fach- und. Erste Ansätze mit Berichtswesen. Ja, es wird z.b. im Rahmen eines politisch-fachlichen Controllings das Erreichte der politischen Ziele des Regierungsprogrammes in einer Legislaturperiode überwacht. Die Einführung eines integrierten bzw. zusammengeführten Fachund s ist nicht geplant. Erste Ansätze auf der Grundlage einer Balanced- Score-Card. Erprobung zur politischen Steuerung. Es wird teilweise über Qualitäts- und Finanzindikatoren gesteuert. Ziel- und Leistungsvereinbarungen sind Grundlage des Controllings. Im Rahmen der Haushaltsplanaufstellung werden Produktinformationen mit quantitativen und qualitativen Kennzahlen vorgelegt.. Kamerales System soll durch Rechnungswesen mit Doppik als Basis und integrierter KLR ablösen. Es ist ein flächendeckender Controllingansatz vorgesehen. Es sollen teilweise Zielerreichungen und Wirkungen erfasst werden, aber ohne integriertes Verfahren. Erfassung über BSC (Wirkungsmessung) und Zielerreichungsindikatoren in Zielerläuterungsbögen. SAP Im Rahmen des Haushaltes wurde DRM zur Bearbeitung von Produktinformationen eingesetzt. Es kann auch für zwecke genutzt werden. Die eingesetzte SAP ermöglicht das kamerale System mit der Doppik zu verbinden. SPF R/3 und SAP / BW 2

3 Mecklenburg- Vorpommern Keine Ergebnismeldung Niedersachsen Nordrhein-Westfalen Leistungsorientierte Haushaltswirtschaft Niedersachsen (LoHN), Informationen zur kameralen Inputsteuerung werden durch Produktinformationen ergänzt. Nur in Ansätzen umgesetzt. Zukünftig soll EPOS. NRW ein Verbundsystem werden, das aus den Komponenten "Vermögensrechnung, Ergebnisrechnung, Finanzrechnung und KLR besteht. Angedacht ist eine landesweite Einführung. Begonnen wird mit Modellbehörden. Zielbezogene Fach- und Qualitäts-Kennzahlen werden in den Haushaltserläuterungen budgetiernder Verwaltungsbereiche ermöglicht. Ressourtindividuelle Lösungen. Langfristig wird eine flächendeckend leistungsorientierte Haushaltswirtschaft mit integrierten Finanz-, Fach und Qualitätskennzahlen angestrebt. Individuelle Steuerung über Qualitäts- und Finanzindikatoren. Ist zur Zeit nicht vorgesehen. Firma BAAN entwickelte Verfahren PPM, Kostenund Leistungsrechnung/Anlagenbuchhaltung ERP. 3

4 Rheinland-Pfalz Saarland Fördermittelcontrolling für Zuschüsse und Zuwendungen. Fördermittelcontrolling Der Leistungsauftrag verbindet die Veranschlagung von Mittel im Haushalt mit dem für bestimmte Aufgaben verbundenen Kosten und Leistungszielen. Zielgrößen werden festgelegt. Dies ist möglich für Umfang, Kosten, Qualität oder Wirkung von Verwaltungsleistungen. Es gibt eine Steuerung über Qualitäts- und Finanzindikatoren. Eine Wirkungsmessung ist beabsichtigt. Conifere Sachsen Einige sächsische Kommunen haben Fach- und auf kameraler Grundlage eingerichtet. Einige Kommunen haben Controlling im kameralen Bereich eingerichtet. Einführung betriebswirtschaftlicher Kernelemente mit NSM in vier Modellbereichen. Mit dem Neue Kommunale Rechnungswesen für Sachsen sollen kommunale Haushalte auf der Grundlage von Produkten und Kennzahlen gesteuert werden. Doppik Einführung ge- 4

5 plant. Sachsen-Anhalt Keine Ergebnismeldung Schleswig-Holstein Ja Outputorientierte Budgetierung ist geplant, in pilotierenden Verwaltungsbereichen umgesetzt. Teilweise Einführung von flächendeckender Kosten- und Leistungsrechnung, Zieldefinition, -vereinbarungen, -controlling, sowie Berichtswesen ist geplant. Kaum SAP/P3 CO für die KLAR. Keine Verbindung zu den Daten der Haushaltsaufstellung und des Haushaltsvollzuges. Thüringen Ein Projekt Haushaltsmanagementsystem (HAMASYS) ist auf Landesebene vorgesehen, die Einführung eines Controllingverfahrens ist zurückgestellt. Controlling in zwei Bereichen. Ausschuss-Kennung : VerwRefKITgcxzqsq 5