Erfolgreich Nachfolgen Steuerberater im Nachfolgeprozess

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1 Erfolgreich Nachfolgen Steuerberater im Nachfolgeprozess Dipl. Kfm. Roland J. Gördes Hannover,

2 Themen Ausgangslage Notfallregelung Unternehmensbewertung Nachfolgestatus Erfolgsfaktoren Handlungsempfehlungen 2

3 GRC Gruppe Hannover Berlin Begleitet Unternehmer und Unternehmen unabhängig, neutral und objektiv bei der Verbesserung ihrer Geschäftsprozesse, Führungskonzepte und betrieblichen Strukturen Personalberatungs- und Personalmanagement- Dienstleistungen von vollständigem Outsourcing bis zur Übernahme einzelner Leistungen und Projekte Begleitet schwerpunktmäßig mittelständische Unternehmen sowie deren Entscheidungsträger in allen Fragen des Marktauftritts & Vertriebs 3

4 Zitate Nachfolger verzweifelt gesucht. Die WELT Kein Thema im Leben eines Unternehmens wird so verdrängt wie das der Nachfolge. Die Senioren können nicht loslassen. Joachmin Brüser Brun-Hagen Hennerkes Nach dem Motto, Der frühe Vogel fängt den Wurm gehören diejenigen Unternehmer zu den Glücklichen, die sich zum frühest möglichen Zeitpunkt mit dem Nachfolgeproblem auseinandersetzen. Stefan Rasche 4

5 Unternehmensnachfolge in Niedersachsen Familienunternehmen Unternehmensübergaben in den nächsten 4 Jahren Arbeitsplätze 5

6 Lieferanten Abnehmer Unternehmensumfeld Rahmenbedingungen: Recht, Steuern, Gesellschaft Unternehmer Unternehmen Nachfolger Mitarbeiter Gesellschafter Finanzierungspartner Der Steuerberater ist DER Vertraute des Unternehmers zur Regelung von Unternehmen und Umfeld 6

7 Häufige Fragestellungen ERSTER Ansprechpartner: der Steuerberater! aber bis dahin: Notfallkoffer packen! 7

8 Notfall-Koffer Geregelte Stellvertretung Vollmachten für alle Konten Unternehmenstestament Liste der wichtigsten Lieferanten und Kunden Anweisungen für wichtige Projekte Passwörter, Codes und PINS für Computer, Online-Banking usw. Wo befinden sich die wichtigsten Unterlagen, Schlüssel usw. des Unternehmens? 8

9 Nachfolge als Managementaufgabe Interessenausgleich Psychologie/ Emotionen Strategie Übergabe Zeit Erwartungshaltungen Wirtschaftliche Notwendigkeit Rechtliche/ steuerliche Rahmenbedingungen Vorbehaltsaufgabe der Steuerberater 9

10 Die Qualifikation des Nachfolgers Der Unternehmer Bereitschaft / Fähigkeit zur Führungsverantwortung, Risikobereitschaft Der Vertriebler Persönliche Fähigkeiten, wie Kommunikationsfähigkeit, Ausstrahlung Der Techniker Wissen um Technologien, Verfahren und Methoden Der Kaufmann Wissen um Liquiditäts-, Ertrags- und Vermögenssteuerung 10

11 Unternehmenswert - Zwei Blickwinkel Zwischen dem potenziellen Übernehmer und dem Übergeber besteht häufig ein Interessenkonflikt bezüglich des Unternehmenswertes. Der Steuerberater liefert die neutrale Bewertungsgrundlage Unternehmen Übernehmer Übergeber UNTERNEHMENSWERT 11

12 Nachfolge-Check Bestandteile des Nachfolge-Checks Kernaufgabe der Steuerberater S Sparkasse Hannover 12

13 Sensibilisierung Erfolgte Übergabe / expost Planung Erfolgreiche Übergabe Integratives Modell für eine erfolgreiche Nachfolge (ifh & Uni Siegen) Branchen-Umfeld (Wettbewerbsstruktur, Regulierungen, ) Übergeber Unternehmens-Kontext (Wettbewerbsstruktur, Regulierungen, ) Übernehmer Übergabeprozess Zeitverlauf & Meilensteine Basisplan / 1. Schritte Aufbau Nachfolger Auswahl Nachfolger Übergabe Führung / Eigentum Evaluierung und Feedback-Loops Familien-Kontext (Dynamik in der Familie, Einfluss der Familie auf Geschäftsentscheidungen; Familienbeirat / Treffen) Makro-Umfeld (Kultur, Gesetze, Normen, Regeln, Ethik, Religion, ) 13

14 Wichtige Schritte zur Nachfolge Persönliche Ziele definieren Alterssicherung / Familiensicherung Langfristige Sicherung des Unternehmens / Lebenswerkes Abgabe der Verantwortung oder weiterhin Einfluss besitzen Zeitpunkt / Zeitraum für die Nachfolge festlegen Das Unternehmen auf die Übergabe vorbereiten Schwachstellen erkennen, analysieren und beseitigen Strategie festlegen (Markt, Produkte, Vertrieb, Organisation, Investitionen) Altlasten definieren und beseitigen Transparenz für alle Beteiligten schaffen Mitarbeiter und Führungskräfte für das Thema sensibilisieren Nachfolger finden (Nachfolge innerhalb der Familie, Mitarbeiter oder extern) Persönliche Ziele des Nachfolgers abgleichen Übergabemodalitäten festlegen Rechtliche und steuerliche Rahmenbedingungen festlegen Nachfolger intensiv vorbereiten Übergabe des Unternehmens an den Nachfolger 14

15 Fazit Nachfolge ist DIE Herausforderung im Unternehmerleben Rechtzeitige Sensibilisierung erhöht die Erfolgschancen Notfallregelungen sichern reibungslose Geschäftsfortführung für alle Fälle Realistische Erwartungen erleichtern den Prozess Klarer Fahrplan und eine offene Kommunikation verringern Reibungsverluste Konsequenz in der Umsetzung führt zum Ziel und natürlich eine rechtzeitige Einbindung und Unterstützung im Prozess durch den Steuerberater! 15

16 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! 16

17 Kontakt GRC Hannover Gördes, Rhöse & Collegen Unternehmensberatung GmbH Karl-Wiechert-Allee 1d Hannover Telefon: / Fax: / Berlin Gördes, Rhöse & Collegen Unternehmensberatung GmbH Berlin Brandenburgische Straße Berlin info@grc-ub.de Telefon: 0 30 / Fax: 0 30 / GRC ist Regionalpartner der KfW Unternehmensbörse nexxt-change 17